2008年德国有限责任公司法的改革
范剑虹 李?
一、 前言 ?“解决办法的仓库”
有限公司的创立不但是法律上的创举，而且给投资者带来福音，从而被称为经济史上的里程碑。德国政府已对其首创的并具有100多年历史的有限责任公司法（GmbH-Recht）进行了全面修改。我们在研究德国新的有限责任公司法的时候，首先却想到的是比较法。因为从比较法的角度[1][1]去观察, 并且假设排除对国内法典的注释的观点，那么世界上所有法学家所面临的问题是没有国境线的，是相似的。然而实际的法律问题却有多种不同的解决方法，这些方法又有不同的价值基础，这些建立在不同价值基础以及不同的立法技术上的方法，均储存在世界各国的“法律答案库”中。在研究本国法的同时再观察并分析外国法，则能获得较为全面而适当的法律答案，尤其是能对本国法所用的解决问题的方法保持一种批判的距离。这种距离感往往能扩大解决问题的精神视野与相信本国法的相对性[2][2]。“比较法作为一所真理的学校（école de vérite）扩充了并充实了‘解决办法的仓库’（Vorrat an Loesungen）”，并且向那些有批判能力的观察家提供机会，使他们能够认识在其所处的时间‘更好的解决办法’[3][3]。
当然，涉及到一个国家的法律时，我们发现与自然科学领域不太一样，因为世界上没有法国的化学、美国的物理学以及英国的数学之分。为什么法学与国家有关，而不完全与统一的精确科学规则有关呢？为什么我们要去研究“德国制造的”有限责任公司法呢？与欧洲许多比较法学家一样，美国的比较法学家John Henry Merryman说过这样的话：“法律根植于文化之中，它在一定的文化范围内对特定的社会在特定的时间与地点所出现的特定需求做出响应”[4][4]。也就是说，法学与国家的联系是因为文化的根植历史的缘故。因此，各国有各国的有限责任公司法，没有一部无差别的、世界统一的有限责任公司法，相反，如果将比较法看成为一部统一的世界法的话，这仅是一种无意的幼稚的想法和有意的政治式的借口，因为法的实质上是一种文化现象，带有各个民族的历史、文化、政治、经济和宗教等因素的、不断变化的东西，要消除它的动态的与历史的差异是做不到的。假设能做到，那么那天的比较法不是人们希望的活生生的比较法了。这种差异的一个现实的例子是：公法上的域外效力被严格限制，即使是一个具有域外效力的私法领域仍受一定的限制，比如：一个外国的民商事判决或者仲裁裁决，在他国的最后承认与执行时，仍需要一个国家法院依据其本国法及其原则的支持，即使有司法互助协议，他国法官仍然可以依据其“公共秩序”、“善良风俗”等等加以拒绝。
然而我们同时必须清醒地认识到：即便，在法学领域由于文化的根植，不能像自然科学那样完全是跨国境的，有统一的数理化的规则。但是，文化差异的理由仍然不能成为拒绝其它国家的法学或者更好的解决办法的绝对理由，因为文化虽有差异，但是是有联系的、互动的。那么研究德国的有限责任公司法就是这种互动。况且比较法在很大程度上是希望追求一些公认的、共同的规则。因而，互动、求同存异、提高立法、判例与法学的水平，使得对外国法的研究不但成为必须，而且也成为比较法的最为重要的第一步。
在此，相关的、附带的理由仍然有必要提及：比较法律传统的学者们认为，比较法学家并不从事法律传统和法律制度的优劣顺序的安排。我们作为比较法学者的使命是了解特定国家何以会具有那样的法律，试图理解为什么一个国家都有它该有的法律制度。因而，在提供更好的解决办法的同时，我们并不能随便去贬低其它解决办法，因为历史、文化、政治、经济等的作用，在没有经过功能比较的情况下，柏拉图式的最好的法典或者判例从外部的强加，会引起社会进程的变化，或者会出现所借鉴法律的边缘化。这里只有不同文化的差异，没有不同文化的优劣之分。真如美国的比较法学家John Henry Merryman说：“从根本上说，法律是人们认识、阐述和解决某些社会问题的一定的历史方法。”[5][5]因此，就像“用一个法系去代替另一个法系既不可能，也无可取”[6][6]同样，用德国有限责任公司法（即使它非常完善）去代替其它国家或者地区的有限责任公司法，原则上同样不可取。然而，这样的类推的一个细小的差别必须注意：那就是：有些国家与地区与德国不但同属一个法系中的德国法系，同时在立法时是以德国有限责任公司为蓝本而立法的[7][7]，因而其法律传统与法律文化上或多或少有许多相似之处，经过功能比较，那么一个最合适的（不一定是最好的，因为这里没有优劣之分）有限责任公司法的就有可能出现。但是不等于说法系的区别，就会阻碍一个大陆法系的地区去接受英国的有限责任公司法的优点。德国这次有限责任公司的改革，除了欧盟的设立自由原则和欧洲法院的判例[8][8]压力外，主要是遇到英国有限责任公改革的强大挑战，在这里，许多比较法学家都认为：比较出更好的解决办法中的比较，它与诚实信用、公平正义一样，是法学的基本原则与法律家的基本态度。它使我们不盲从、不偏倚、不自足，在比较中思考，在思考中比较，从而去追寻法的真理。
二、 改革背景
有限公司（Gesellschaften mit beschränkter Haftung，简称GmbH）是德国法上商事公司的一种，它产生于1892年。有限公司的基本特点是：第一，股东享有有限责任特权，这区别于无限公司（OHG）；第二，董事负有服从股东会指示的义务，这区别于股份公司（AG）；第三，与股份公司不同，有限公司股份不采用股票形式，因此股份流通性弱，一般不涉及公众保护，因此公司组织具有更多的任意性。[9][9] 因而。立法者规定有限公司，主要是为中小企业提供一种合适的组织手段；但是，随着经济的发展，除了大量中小企业采用有限公司的形式外，在卡特尔和康采恩中，有限公司也是一种将不同企业联合起来的常见的组织手段。[10][10] 据统计，到2006年，德国有限责任公司已有90万家。[11][11]
有限责任公司这一制度，在德国100多年来并无大的变化。1938年和1965年，曾有对《有限责任公司法》重大改革的两次尝试，但均未实现。[12][12] 即使1980年有限责任公司法改革，也未进行大的修改。[13][13]
欧洲法的发展，改变了一切。德国传统的国际私法学说认为，法人组织的准据法，为住所地法，也就是说，法人的内部和外部关系上，以所在地法为准据法（Sitztheorie）；这里，法人的所在地，是指法人管理机构实际所在地。[14][14] 按照这样的规定，任何公司想在德国设管理机构，就必须按照德国法设立；按照外国法设立的公司，在德国无法得到承认。但是，欧洲法院在一系列判决中认为，一个国家不承认按照其它国家法律设立的公司，违背《欧洲共同体条约》第43条规定的开业自由（Niederlassungsfreiheit）原则。[15][15] 特别是，2003年，欧洲法院在“Inspire Art”一案判决中明确要求，欧盟各国必须承认按照其它欧盟国家法律设立的公司，即使管理机构位于设立国以外，在设立国只有一个联络点的公司（“联络点公司”，Briefkastengesellschaft），也不例外。[16][16] 根据这一判决，在德国国际私法中，其住所地原则对欧盟国家存在例外：按照欧洲共同体任何一国法律设立的公司，在德国将得到承认，其法人组织的准据法为设立国法。
这意味着，在德国的企业，也可以按照欧洲共同体其它国家的法律设立公司，从事经营。于是，德国有限公司制度，面临着其它国家法律制度的竞争。特别是，越来越多的企业青睐于英国的有限公司（Limited），据统计，目前在德国已经有超过46000家英国有限公司。[17][17]
所以，在这一背景下，德国有限责任公司法急需修改。简化公司设立程序，降低设立成本，增强德国有限责任公司制度的竞争力，是德国有限责任公司法修改的当务之急。但同时，效率和安全必须一并兼顾。在简化公司设立和经营成本的时候，股东滥用有限责任特权和破产程序，损害交易安全，特别是损害债权人利益的危险，也必须加以防范。
事实上，不仅是德国，在欧洲一体化发展过程中，特别是不同国家的不同形式的公司相互竞争的情况下，修改公司法律制度，是各国都面临的重要问题。2006年，英国为因应欧洲一体化的进程，制定了新的《有限责任公司法》；它废除了很多公司经营中一些不必要的障碍，例如，董事会秘书不再是强制设立的机关。
由此可见，德国有限责任公司法，面临两个问题，亟待改革：第一，面对欧洲一体化的发展趋势，必须简化公司设立程序，降低设立成本，增强德国有限责任公司制度的竞争力。第二，通过整合判例和确立新的法律制度，防止股东滥用有限责任特权和破产程序，损害交易安全，特别是损害债权人利益。[18][18] 因而修改的具体目的为：方便设立、加速注册和防止滥用[19][19]。
三、 立法过程
早在2005年，德国联邦政府就提出了《最低注册资本法修改草案》（Gesetzenentwurf zur Neuregelung des Mindestkapitalgesetzes (MindestKapG)），将最低注册资本从25000欧元降低到10000欧元。[20][20] 该法原计划于2006年1月1日生效；但由于第15届联邦议会提前解散，立法进程未能继续。这是因为，在德国，每一个联邦议会均为独立的机关。在一个联邦议会中正在进行的立法程序，随着联邦议会解散而终止，在重新选举的联邦议会中不能继续进行，必须重新开始立法程序。
但是，新一届联邦议会仍面临着修改德国有限责任公司法的任务。第16届联邦议会产生了基民盟/基社盟和社民党的联合政府，两大执政党2005年11月12日达成的《联合协议》（Koalitionsvereinbarung）将有限责任公司法的修改作为执政期间的任务之一：“通过有限责任公司法的修改，使企业的设立简单而快捷，增加有限责任公司这种企业形式的吸引力，增强其国际竞争力，同时防止对破产程序的滥用。”[21][21] 在此基础上，德国有限责任公司法的修改再次起步。
2006年5月29日，德国联邦司法部提出了《有限责任公司法改革及防止滥用法专家草案》（Referentenentwurf eines Gesetzes zur Modernisierung des GmbH-Rechts und zur Bekämpfung von Missbräuchen (MoMiG) ，以下简称《专家草案》），提出了有限责任公司全面修改的建议，这次有限责任公司法的改革正式开始。2007年5月23日，联邦政府向联邦参议院提出《有限责任公司法改革及防止滥用法政府草案》。2007年7月6日，联邦参议院对草案提出意见（BR-Drucks. 354/07）。2007年7月25日，政府根据联邦参议院的意见，向联邦议会提出草案（BT-Drucks. 16/6140，以下简称《政府草案》）。2007年9月20日，联邦议会正式开始对草案进行审议。2008年1月23日，联邦议会对草案进行了听证。在审议过程中，法律委员会2008年6月24日做出《法律委员会表决建议和报告》（BT-Drucks. 16/9737，以下简称《法律委员会报告》），对《政府草案》做了一些修改。2008年6月26日，联邦议会最终通过了《有限责任公司法改革及防止滥用法》（简称Momig）；由于该法属于联邦参议院的异议法（Einspruchsgesetz），因此，2008年9月19日，联邦参议院决议对该法无异议。此法律经过重新调整（dereguliert）和现代化（modernisiert），并力图阻止一些公司的滥用行为（也简称为：“Bestattungsunwesen”），从而使在德国首创的、并存在100多年的有限责任公司法（也称小型资合公司）与国际发展的趋势融合，并提高其在国际上良好的声誉。2008年10月23日，联邦总统签署《有限责任公司法改革及防止滥用法》；2008年10月28日该法发表在《联邦法律公报》上。至此，《有限责任公司法改革及防止滥用法》的立法程序全部完成，它于2008年11月1日生效。[22][22]
四、内容
2008年德国有限责任公司法的改革，即《有限责任公司法改革及防止滥用法》，是一次全面的改革，涉及德国有限责任公司方方面面。人们都说，这是一次有限责任公司“从设立到破产”的改革；也可以说，是一次“从摇篮到坟墓”的全面改革。《有限责任公司法改革及防止滥用法》，不仅仅涉及有限责任公司，在整合和调整有限责任公司规定的同时，涉及到其它类型的公司，例如《商法典》第13条以下关于分支机构的登记，《股份法》中关于股份有限公司若干制度的修改等；《破产法》第15a条关于各类公司董事和股东申请破产义务的规定。不过，本文仅仅讨论有限责任公司制度的修改；涉及其它类型的公司的修改，不属于本文讨论的范围。此文不仅关注《有限责任公司法改革及防止滥用法》的产生背景，更关注为什么特定的条款需要取消，或者新的条款被接纳；同时，也加入了自己的评论，这个评论因时间关系也不是非常完整的评论。
（一） 设立
德国的有限责任公司作为一种企业组织形式，受到英国有限责任公司的竞争和挑战。德国有限责任公司设立程序过于繁琐，时间过长，不仅大大加重了股东的负担；而且，如果公司不能很快完成登记，在前公司阶段，股东不享有有限责任特权，个人财产面临被追索的危险。在实务中，人们常常以最简单的程序，先设立一个“备用公司（Vorrats-GmbH）”，然后再将其转让给真正的股东。然而，这种方式虽然降低了风险，但却大大增加了设立费用。[23][23]
因此，降低设立条件，简化设立程序，加快设立速度，是2008年德国有限责任公司法的改革面临的第一个问题。
国家铁路和地方铁路间货物运输规则
铁道部
国家铁路和地方铁路间货物运输规则
1988年12月13日，铁道部
第一章 总 则
第1条 为加强国家铁路（以下简称国铁）和地方铁路（以下简称地铁）相互间运输货物的衔接，方便托运单位，加速货物周转，活跃地方经济，提高运输效率和社会效益，特制定本规则。
第2条 国铁和地铁间货物运输，除本规则规定者外，均按国铁发布的有关规定或双方的协议办理。
第二章 国铁和地铁间货物运输形式
第3条 国铁和地铁间货物运输形式有三种：
1．直通运输—国铁和地铁间一票直通的运输。
2．换票运输—国铁和地铁双方分别使用各自填制的货票，在交接站办理交接的接续运输。
3．换装运输—国铁和地铁在交接站办理货物换装作业的接续运输。
第4条 凡具备直通运输条件的地铁线路与国铁间报请并经国铁主管部门批准后可开办直通运输。尚不具备直通条件的地铁线路，可与国铁办理换票运输。
窄轨地铁可与国铁换装运输。
第三章 货物运输计划
第5条 凡由国铁和地铁衔接运输的货物运输计划（含年、季月度计划，以下同），应纳入国铁铁路运输计划。各地方铁路局分别参加与之接轨的国铁分局运输计划的编制。
已经批准的月度货运计划，国地铁双方必须共同组织，加强协作，保证兑现。
第6条 计划外货物运输由地方铁路部门汇总提出要车计划表，由接轨的国铁分局优先按国铁有关规定办理。
第四章 货物运送条件
第7条 直通运输的货物托运人按批向发站提交国铁运单一份。
运单到站栏内填写货物实际到站，在托运人记事栏内注明国铁和地铁衔接的接轨站。交接时，国、地铁双方应在货票上加盖站名日期戳。
第8条 换票运输的货物，托运人按批向发站提交国铁运单一份。自地铁发往国铁时，托运人在运单到站栏填写与国铁接轨的地铁站名，在运单托运人记事栏内注明“××省××地铁，运往国铁××站”字样。
自国铁发往地铁时，托运人在运单到站栏填写与地铁接轨的国铁站名。并在托运人记载事项内注明“运往××省××地铁××站”字样。
地铁与国铁换票时双方在运单上加盖各自的站名日期戳。
第9条 换票和换装运输运单的份数和填制办法，分别按地铁和国铁现行规定办理。
第五章 接轨站及机车取送和货车使用
第10条 使用国铁机车自接轨站线路向地铁交接地点或交接站取送货车时，取送车费按国铁《铁路货物运价规则》（以下简称《价规》）由地铁代货主向国铁支付。
货车使用时间的计算：自将货车送到交接站（线）办理交接手续完毕时起，至地铁车辆返回送到交接站并通知国铁取车时止。
换装运输时，由接轨站国地铁双方商定一次作业时间标准，在标准时间内不收费用，超过标准时间按国铁现行规定由地铁代货主向国铁支付货车延期使用费。
第11条 使用地铁机车向接轨站取送货车时，取送车费按地铁规定由货主支付给地铁。
第12条 使用地铁车辆装货时，只限于固定两地间的循环运输，卸后空车国铁应及时组织回送，不得截留移作他用。
第六章 直通运输组织
第13条 开办直通运输的地铁车站货运员，应经短期业务培训，考试合格方准上岗。
第14条 办理直通运输的线路、车辆规定如下：
1．国铁主管部门公布的《货物运价里程表》内规定办理货运业务的正式营业线路和正式营业站。
2．地铁的线路、车站及其营业范围由省（自治区、直辖市）地方铁路局提出，经接轨站所在的国家铁路局同意后，报国铁主管部门在《铁路客货运输专刊》上公布。
第15条 办理直通运输的地铁线路、车站均应执行国铁主管部门统一印制票据。
为便于查核管理，凡由地铁发往国铁货物的货票及代收国铁杂费的收据，须与地铁管内运输货物的货票及运杂费收据分开专组使用。
第16条 直通运输的交接站，可根据需要组成国铁地铁双方的联合机构，负责日常交接工作。具体组织形式和做法，应结合当地具体条件纳入协议。
第17条 直通运输的货物以及篷布、货车用具的交接，以货票为依据核车对号，按货物装载现状原车原转，车辆的交接由双方共同车检后，按车号办理。具体交接办法由双方共同商定纳入协议。
第18条 直通货物的运到期限，分别按国铁和地铁规定的运到期限累加后，每交接一次加一天。
第七章 换票运输组织
第19条 换票运输货物的交接以运单和交方货票为依据核车对号。其中施封的货车凭铅封；不施封的货车：棚车按车门窗关闭状态，敞车、平车苫盖篷布的按苫盖现状，不苫盖篷布的按货物装载现状。具体交接办法由交接双方商定纳入交接协议。
第20条 换票运输的车辆交接，连同货物交接一并进行。国铁和地铁双方不同产权的车辆交接办法，由交接站双方商定，纳入协议。
第八章 换装运输组织
第21条 由国铁与地铁双方车站具体商定纳入协议。
第22条 换装站对换装货物的重量原则上原来原转，计件货物按以下规定复查：
1．国铁发往地铁的货物，由换装站在卸车时复查。
2．地铁发往国铁的货物，由换装站在装车前复查。
第23条 换装运输的货物交接及货运手续的办理，原则上由国铁和地铁各自与托运人、收货人按各自的现行规定进行。
如托运人、收货人提出要求（委托），可由地铁代托运人、收货人向国铁办理有关货运手续，并核收代办费。具体办法由换装站与有关托运、收货单位议定，报省（自治区、直辖市）地方铁路局批准。
第九章 运输费用的计收和清算
第24条 凡经国铁和地铁衔接运输的货物，其运距合计里程不足200公里时，由国铁核收短途运输附加费。
第25条 直通运输的货物运费，实行分段计费，分格填写在货票上，按下列方法核收：地铁发往国铁的货物由发站一次向托运人核收国铁和地铁两段运费后，按协议交款时间将代收国铁的运杂费拨交国铁接轨站；国铁发往地铁的货物，由发站向托运人核收国铁段运杂费。地铁段运费由地铁在到站向收货人核收。
第26条 直通运输在运输途中由于托运人、收货人的责任发生欠款，由到站根据票据记载向收货人核收；收款站填票根据整理报告单一式二份，按月报送交接站一份，同时拨交代收的运杂费。
托运人、收货人要求退还多收的运杂费时，由原收款站处理。
第27条 在直通和换票运输中，地铁使用国铁车辆装货时，由地铁向国铁支付货车使用费；国铁使用地铁车辆装货时，可比照《价规》第16条由国铁向托运人核收全额运输费，将其20％支付给地铁作为货车使用费。有关货车使用费的清算办法，由交接站双方根据实际情况商定。
第28条 国铁和地铁双方均应免费回送空车。
第十章 货运事故的赔偿
第29条 直通运输和换票运输发生货运事故时，以交接站国铁和地铁双方交接时确认的情况为依据，由接收方负责按国铁《铁路货运事故处理规则》的规定理赔。
第30条 换装运输发生的货运事故，由国铁和地铁双方各自按现行规定处理。
第十一章 附 则
第31条 本规则自一九八九年七月一日起施行。
第32条 本规则的解释权属于铁道部。
